Tüm küçük işletme sahipleri gibi, finansal danışmanlar da vergileri düşürmenin, geliri en üst düzeye çıkarmanın ve emeklilik için tasarruf etmenin yollarını ararlar. Kendi işinin sahibi olan danışmanlar, kendi iş alanlarına özgü bir dizi masrafa maruz kalırlar, ancak serbest meslek sahibi vergi mükelleflerinin çoğunun veya tamamının raporlanabilir gelirlerini azaltmak için alabileceği çeşitli önlemler de vardır.
Bu makale, finansal danışmanların yıllık vergi faturalarını düşürmeleri için mevcut olan başlıca yolları incelemektedir. Aşağıda, finansal danışmanların IRS’ye bildirmeleri gereken düzeltilmiş brüt geliri düşürmelerine yardımcı olabilecek üç ipucu bulunmaktadır.
Temel Çıkarımlar
- Mali müşavirler, serbest meslek vergisinden kaçınmak ve davalarda sorumluluk olasılığını azaltmak için uygulamalarına diğer küçük işletmeler gibi davranmalıdır.
- Mali müşavirler, genel giderler ve pazarlama materyalleri gibi standart giderlerin düşülmesine ek olarak, sektörlerine özgü belgelendirme ve lisanslama maliyetlerini de düşebilirler.
- Mali müşavirler aracılık ücretleri, mali planlama yazılımı ve ticaret platformu maliyetleri de işletme giderleri olarak kabul edilebilir.
- Birçok finansal danışman vergi hazırlayıcı olarak da sertifikalandırılmıştır, ancak olmayanlar bir vergi uzmanı tutmayı düşünmelidir.
Ticari İşletmeyi Ayırın
Birçok finansal danışman, uygulamalarını bir alt bölüm S şirketi, C şirketi, ortaklık veya limited şirket (LLC) gibi ayrı ticari kuruluşlara çevirerek diğer küçük işletme sahipleriyle aynı stratejiyi izler. Daha sonra, maaşlarını işlerinden ödeyebilirler, böylece uygulamadan kalan geliri vergiye tabi olan işletmenin kendisine bırakırlar.
Bu, uygulayıcının iş üzerindeki tüm vergilerden kişisel olarak sorumlu olmasını önler ve aynı zamanda serbest meslek vergisinden kaçmalarını sağlar. Ayrıca, danışmanın davadaki sorumluluğunu da azaltabilir. Bir müşteri herhangi bir nedenle danışmana dava açarsa, işletmenin kendisi sorumlu olabilir, ancak işin nasıl kurulduğuna bağlı olarak danışman sorumlu olmayabilir.
Standart İş Giderlerini Düşürün
Danışmanların diğer küçük işletmelerle aynı şekilde düşebilecekleri çok sayıda işletme gideri vardır. Bunlar şunları içerir:
- Pazarlama ve Reklamcılık
- İş ve cep telefonları
- Kira ve kamu hizmetleri
- çalışan maaşları
- Hayat ve sağlık sigortası ve diğer yardımlar, sağlık tasarruf hesapları
- Kağıt, fotokopi makinesi ve mobilya gibi standart ofis ekipmanları
- İşletme gelirlerini, alacaklarını ve giderlerini takip eden muhasebe programları gibi bilgisayar ve yazılım giderleri
- Geleneksel emeklilik planı katkı payları (emeklilikte vergiye tabi olan dağıtımlarla şimdi düşülebilenler)
Bununla birlikte, finansal planlamacıların da mesleklerine özgü bir dizi giderleri vardır. Danışmanlar, iş modellerine bağlı olarak aşağıdakilerin bir kısmını veya tamamını düşebilir:
Broker-Bayi maliyetleri
Çoğu broker-bayi, danışman çalışanlarından bakım ve idari ücretler gibi çeşitli türlerde yıllık ücretler alır. Ayrıca, komisyoncuları ve danışmanları tarafından kazanılan brüt komisyonların bir kısmını da genellikle ellerinde tutarlar.
Ticaret Platformları
Pek çok danışman, müşterileri için menkul kıymet siparişleri verirken müşterilerine mümkün olan en iyi piyasa fiyatlarını elde etmek için komisyoncu-satıcıları atlar. Alım satım platformları, danışmanı doğrudan piyasalara bağlar ve komisyoncu-satıcılar tarafından onlar adına alım satım yapmak için kullanılan piyasa yapıcıları atlar. Çoğu ticaret platformu, danışmanın ihtiyaç duyduğu hizmetlere bağlı olarak değişebilen bu hizmet için aylık bir ücret alır.
Finansal Planlama Yazılımı
Bugün çoğu danışman, menkul kıymetleri ve portföyleri analiz etmek için gelişmiş bilgisayar programları kullanıyor. Danışmanların bir müşterinin mali durumunun her yönünü değerlendirmesine ve müşterinin potansiyel seçimlerine dayalı çeşitli varsayımsal senaryolarda neler olabileceğini gösteren ayrıntılı raporlar üretmesine olanak tanıyan birçok kapsamlı mali planlama programı da vardır.
Bu programların çoğu her yıl satın almak için binlerce dolara ve sürdürmek için yüzlerce dolara mal oluyor.
2017 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası’nın kabul edilmesinin ardından, işletmeler artık vergi hazırlama ücretlerinin maliyetini düşemez.
Eğitim ve Sertifikasyon Giderleri
Certified Financial Planner (CFP), Chartered Life Underwriter (CLU) veya Chartered Financial Consultant (ChFC) gibi profesyonel sertifikalar için sürekli eğitim ve sınıf çalışmasının maliyetleri önemli olabilir ve danışmanlar için düşülebilir. Menkul kıymet veya sigorta satma lisansı maliyetleri, danışmanın koşullarına bağlı olarak düşülebilir veya düşülmeyebilir.
Tamamen farklı bir meslekten yeni bir işe başlamak için gelen yeni bir danışman, danışmanı farklı bir iş kolunda çalışmaya hak kazanacağı için bu giderleri düşemeyecektir. Bununla birlikte, halihazırda belirli bir kapasitede çalışmakta olan danışmanlar, IRS’nin aynı alanda çalıştıklarını düşünmesi durumunda bunu yazabilir.
Gelir ve Gider Bildir
Mali müşavirler, işletmelerini ve kişisel gelirlerini diğer tüm küçük işletme sahipleriyle aynı vergi formlarında bildirmelidir. Tek mal sahibi olarak işlev görenler, tüm ticari gelir ve giderleri Çizelge C’de bildirirken, diğerleri ortaklık veya kurumlar vergisi beyannamesi vermelidir.
Çalışan olarak çalışan mali müşavirler, geri ödenmeyen işle ilgili tüm masrafları Form 2106’da bildirmeli ve bunları Çizelge A’ya taşımalıdır (kesintileri listeleyemeyenler bunu yapamaz). Yeni mobilya gibi büyük harcamalar, uygun vergi beyannamesi türüne ilişkin İç Gelir Kanunu’nun 179. Bölümü uyarınca satın alınan yılda düşülebilir.
IRS bir denetim durumunda bunu gerektirebileceğinden, danışmanlar ayrıca kayıt tutma amacıyla iş giderlerini müşteri bazında ayırmaya özen göstermelidir. Bu aynı zamanda danışmanlara her bir müşterisi için ne kadar harcama yaptıklarına dair bir fikir verir. Çoğu danışman, standart bir işletme muhasebe programı ile bu yükümlülükleri kolayca yerine getirebilir.
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
Mali Müşavir Ücretlerini Düşürebilir miyim?
2018’den önce, bu giderler bir vergi mükellefinin düzeltilmiş brüt gelirinin %2’sini aşarsa, mali danışmanlık ücretleri bir kesinti olarak kalemlere ayrılabiliyordu. Bu kesinti, 2018’den 2025’e kadar olan dönem için 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası ile ortadan kaldırıldı.
Vergi Uzmanını Nasıl Seçersiniz?
İç Gelir Servisi, saygın ve nitelikli bir vergi hazırlayıcı bulmak için ipuçlarının bir listesine sahiptir. Bir vergi uzmanına sorulacak ilk soru, ücretleri ve nitelikleridir – IRS, vergi beyannamesi hazırlayanların bir rehberini tutar, bu nedenle disiplin geçmişlerini ve lisans durumlarını kontrol etmek oldukça basittir. Son olarak, bir beyannameyi imzalamadan önce banka bilgileri de dahil olmak üzere bir vergi beyannamesini her zaman gözden geçirmek önemlidir. İstismarcı vergi hazırlayıcıları IRS’ye bildirilmelidir.
Mali Müşavirler Ne Kadar Kazanıyor?
ZipRecruiter’ın verilerine göre, ABD’deki ortalama bir mali müşavir yılda yaklaşık 101.508 dolar kazanıyor. Diğer meslekler gibi, maaş dağılımı da büyük ölçüde coğrafyaya ve deneyime bağlıdır ve en çok kazananlar yılda 144.500 dolardan fazla gelir sağlar.
Alt çizgi
En önemlisi, finans profesyonelleri, vergi ve yasal avantajlar için kendi kendilerine istihdam sağlamak yerine kendi istihdam ettikleri ticari kuruluşlar oluşturmalıdır. İşletme sahipleri olarak finans uzmanları, çoğu küçük işletme sahibi için geçerli olan vergi tasarrufu stratejilerini ve yalnızca finans uzmanları tarafından karşılanan bazı kesintileri kullanabilirler. Bazı danışmanlar ayrıca kendi beyannamelerini hazırlayabilir ve dosyalayabilir, ancak eğitimli vergi hazırlayıcıları olmayanların bu görevi bir başkasına devretmesi akıllıca olabilir.